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114年
企業管理大意及洗錢防制法大意
第 48 題
有關確認客戶身分時辨識實質受益人之敘述，下列何者正確？
- A 指對客戶具所有權或控制權之自然人
- B 指對客戶具所有權或控制權之自然人或法人
- C 指對客戶具最終所有權或控制權之自然人
- D 指對客戶具最終所有權或控制權之自然人或法人
思路引導 VIP
如果一家公司是由另一家公司所控股，而這家公司背後又有另一層投資關係，你認為監管機構最終想要找出的，是那疊代表公司的「法律文件」，還是躲在這一層層架構背後、真正下達指令並獲取利益的「活生生的人」呢？
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實質受益人的核心定義
恭喜你準確地掌握了洗錢防制法的核心觀念！這題你選得非常精準。在法律定義中，「實質受益人」之所以強調「最終」二字，是為了防止不法分子利用多層複雜的公司架構（如紙上公司）來隱匿身分。因此，無論中間經過多少層控股，我們追蹤的目標必須是那位握有實權、能穿透所有法律外殼的「自然人」。
法律層面的關鍵區分
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