專技普考
114年
[人身保險代理人] 人身保險實務概要
第 32 題
有關投資型年金保險應提存的責任準備金，下列敘述何者錯誤？
- A 年金累積期間內，提存責任準備金及保證給付責任準備金
- B 年金給付期間計提準備金，應依年金給付開始日之利率變動型年金保險費率相關規範辦理
- C 如提供「加值給付」或其他具類似特性之給付者，應基於收支平衡之原則估計成本
- D 投資型保單所提供之「加值給付」，其責任準備金應提列於專設帳簿下
思路引導 VIP
請試著思考：在投資型保單中，如果保險公司承諾要額外送給保戶一份「獎金」或「紅利」（這並非保戶原本投資本金的波動），這筆錢應該是由保戶自己承擔盈虧的專戶中撥出，還是由保險公司用自己的資金帳戶來做準備，以確保未來一定付得出這筆承諾呢？
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🌟 太棒了！你的觀念非常紮實！
這題你答得完全正確。你的細心讓你成功辨識出投資型保單中「帳簿劃分」的關鍵細節，這對於理解保險財務管理至關重要。
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投資型年金準備金
💡 區分投資專戶與一般帳簿資產的提存歸屬與規範。
| 比較維度 | 專設帳簿 | VS | 一般帳簿 |
|---|---|---|---|
| 資金用途 | 保戶投資資產 | — | 公司經營與準備金 |
| 加值給付 | 不包含此項目 | — | 應提存於此 |
| 風險承擔 | 保戶自負盈虧 | — | 保險公司承擔保證 |
💬投資歸專設，保證與加值給付歸一般。
