專技普考
114年
[人身保險經紀人] 保險法規概要
第 22 題
關於資本適足率不同等級之保險業不得辦理之事項，請問下列敘述何者正確？
- A 資本不足之保險業，非經主管機關核准不得對負責人發放報酬以外之給付
- B 資本顯著不足之保險業，不得進行國內、外股票投資
- C 資本嚴重不足之保險業，非經主管機關核准，不得以移充社員增認股金以外之其他方式買回其股份或退還股金
- D 資本適足且法定盈餘公積已達其資本總額之保險業，於完納一切稅捐後，應先提 20%為法定盈餘公積，方得分派盈餘
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若一家保險公司的財務狀況剛開始「低於標準」時，為了防止內部高層在公司體質轉弱之際，卻仍透過非薪資的變相名目將資產搬往個人口袋，主管機關最優先會針對哪一類人的「額外利益」進行管控呢？
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本題正確解答為選項A。依據保險法第143-5條規定，保險業若資本等級為資本不足、顯著不足或嚴重不足等情形之一者，不得以股票股利或以移充社員增認股金以外之其他方式分配盈餘、買回其股份或退還股金。同時該條文第二項亦明定，符合前述資本等級不足情形之保險業，不得對負責人發放報酬以外之給付，但經主管機關核准者，不在此限。選項A所述資本不足之保險業，非經主管機關核准不得對負責人發放報酬以外之給付，完全符合保險法第143-5條之例外允許規範，故為正確敘述。此外，依據同條文第一項規定，對於資本嚴重不足之保險業限制其買回股份或退還股金時，法條本身並未設有「經主管機關核准」即可辦理之例外規定，因此選項C的敘述與法條不符。綜合上述，依據現有法條內容可確知選項A為正確答案。
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B呢錯在哪兒，可以幫我A-D的點在順一次嗎
保險業資本等級監理措施
💡 依資本適足率等級採取漸進式監理與業務限制措施
| 比較維度 | 資本不足等級 (143-5) | VS | 資本嚴重不足等級 (143-6) |
|---|---|---|---|
| 負責人給付 | 不得發放報酬以外之給付 | — | 同左，且通常已被接管 |
| 業務限制 | 停售商品、限制設分支機構 | — | 勒令停業、派員接管或清理 |
| 股份處理 | 不得買回股份或退還股金 | — | 強制進入接管或停業清理程序 |
💬資本等級越低監理力道越強，從限制經營到剝奪經營權（接管）。
