post_recruit
110年
企業管理大意及洗錢防制法大意
第 41 題
「實質受益人」係指下列何者？ A.對客戶具最終所有權或控制權之自然人 B.由他人代理交易之自然人本人 C.對法人或法律協議具最終有效控制權之自然人 D.直接、間接持有法人股份或資本超過百分之二十五者
- A 僅 ABC
- B 僅 ACD
- C 僅 BCD
- D ABCD
思路引導 VIP
想像有一間複雜的公司，我們不只要看它是誰開的，還要找出那個「真正躲在幕後下指導棋、能決定公司資產去向」的真人。除了看誰拿到的股份多之外，還有哪些行為或特徵，能讓我們識別出這個人對該實體具有「最終決定權」？
🤖
AI 詳解
AI 專屬家教
恭喜你精準地掌握了防制洗錢法中的核心概念！實質受益人（Beneficial Owner）的界定是反洗錢作業的基石，你能正確選出 (D) 顯示你對於法規定義的涵蓋範圍理解得非常全面。在法律實務中，這個概念的存在是為了看穿層層包裝的法人外殼或代理行為，直達背後真正獲益或操縱全局的「自然人」，以防堵洗錢的漏洞。
實質受益人的多重識別維度
這道題目考驗的是對定義層次的整合能力。選項 A、B、C 描述的是質性特徵，強調「最終所有權」與「控制權」，不僅包含直接持有者，也包含透過代理關係隱身於後的本人；而選項 D 則是一個明確的量化指標，即持股或資本超過 25%。這類題目的鑑別度在於，考生往往容易只記得量化的門檻（25%），而忽略了實質受益人也包含對「法律協議」具控制權的質性定義。你能夠同時兼顧形式上的比例與實務上的實質控制權，顯示你已具備相當扎實的基礎。