最適租稅理論與租稅效率及公平分析

📝 歷屆考古題

• 113年 高等考試 第16題
  在休閒不可課稅的情形下，若所有被課稅財貨間的交叉替代彈性（$E_C$）皆大於零，且受補償需求價格彈性絕對值（$E_P$）亦不相等，則課稅為達效率目標，最適貨物稅的課徵原則為：
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• 113年 高等考試 第17題
  為實現相等比例犧牲的量能課稅公平原則，政府對個人所得稅應採何種稅率結構來課徵？
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• 113年 高等考試 第18題
  下列有關租稅公平之敘述，何者正確？①量能的犧牲公平原則以貨幣為衡量尺度 ②量能的犧牲公平原則以效用為衡量尺度 ③過程公平原則強調機會均等 ④過程公平原則強調結果均等
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• 111年 高等考試 第14題
  在兩期模型下，對存款利息課徵比例所得稅（IT），或是對兩期的消費課徵比例消費稅（CT），若其他條件相同，則 IT、CT 的跨期效率為：
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• 111年 高等考試 第18題
  有關課稅之雙重紅利效果（double-dividend effect）的敘述，何者正確？
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• 111年 高等考試 第19題
  假設社會有 $X$、$Y$ 兩種財貨，且政府已對 $X$ 財課徵貨物稅並產生超額負擔。在稅收既定下，若再對 $Y$ 財課徵貨物稅，下列何者最可能使社會超額負擔減少？
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• 111年 高等考試 第20題
  下列關於雷姆斯法則（Ramsey rule）的敘述，何者正確？
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• 111年 高等考試 第21題
  實施雙元所得稅制（dual income tax system）之主要目的在實現：
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• 110年 高等考試 第18題
  假設每個人效用函數相同且僅受所得影響，效用高低也可以比較。在所得邊際效用遞減的前提下，所得稅制應具有何種特性，才能滿足相等邊際犧牲（equal marginal sacrifice）公平？
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• 110年 高等考試 第21題
  政府對奢侈財課稅，符合下列何者？
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• 109年 高等考試 第17題
  17 為實現雷姆斯（F. Ramsey）租稅效率原則，下列敘述何者錯誤？
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• 107年 高等考試 第16題
  為取得一定稅收，其他條件不變時，對單一財貨課稅，效率損失高於對數個財貨同時課稅，原因在於：
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• 107年 高等考試 第17題
  在沒有其他扭曲、單一市場的部分均衡分析架構下，下列敘述何者錯誤？
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• 107年 高等考試 第19題
  下列關於企業所得稅與個人所得稅間之兩稅合一的敘述，何者錯誤？
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• 107年 高等考試 第21題
  在租稅理論上課徵定額稅（lump-sum tax）符合下列那一項租稅原則？
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• 106年 高等考試 第16題
  加入分配面考慮，下列何者不是雷姆西法則（Ramsey rule）修正時考慮之因素？
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• 105年 高等考試 第16題
  其他情況不變，當課稅造成之人民福利損失的貨幣價值大於政府稅收金額時，則租稅違反下列那一原則？
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• 105年 高等考試 第18題
  學理上常以無效率係數（coefficient of inefficiency）為比較各種租稅的相對效率損失，此係數是指下列何者？
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