現金及約當現金之定義、管理與銀行調節

📝 歷屆考古題

• 114年 專技普考 第7題
  甲公司 3 月 31 日銀行對帳單顯示餘額為\$72,000，而公司帳列銀行存款餘額為\$85,000。經分析兩者差異來自下列情況： ⑴銀行代收乙客戶開立的票據款\$20,500，公司尚未入帳。 ⑵銀…
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• 113年 專技普考 第14題
  丙公司 X6 年 12 月 31 日帳上有零用金\$1,000，A 銀行支票存款\$25,000，B 銀行存款透支\$5,000，以及顧客償還貨款寄來的郵局匯票\$3,200。丙公司若帳上與銀行對帳單…
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• 111年 專技普考 第5題
  基隆公司 12 月份的銀行對帳單顯示，12 月底餘額為\$3,000,000，銀行在 12 月份支付支票的款項共計\$840,000，但基隆公司 12 月份實際開出之支票金額共計\$1,200,000…
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• 110年 專技普考 第13題
  乙公司 X0 年 3 月 30 日撥補零用金，當日零用金保管箱餘現金\$1,655，其傳票上的分錄中出現「借：現金短溢\$325」，此外請款憑證包含：郵資\$3,000、運費\$8,500、雜支\$1…
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• 109年 專技普考 第4題
  甲公司之會計部門於 X1 年 8 月 1 日設立零用金帳戶，金額為\$5,000。8 月 31 日撥補零用金時，以下為相關支出憑單：影印紙\$341，快遞費用\$632，文具用品費\$456，燈具維修…
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• 109年 專技普考 第15題
  甲公司收到銀行寄發之貸項通知書，請問有可能是下列那個原因導致的？
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• 109年 專技普考 第20題
  甲公司 X1 年 8 月 31 日之現金帳面餘額為\$455,710，銀行對帳單餘額為\$392,337，經核對後發現以下交易： 1. 8 月 29 日存入乙銀行之支票\$77,389，銀行尚未入帳…
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• 108年 專技普考 第7題
  甲公司收到銀行寄來 6 月份之銀行對帳單，經查相關資料有：銀行對帳單餘額\$56,000、存款不足退票\$3,000、銀行代收票據\$4,200 並收取服務費\$100，未兌現支票\$3,500、在途…
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• 108年 專技普考 第11題
  下列為八里公司之財務資訊： 銀行存款餘額 $ 16,457 郵票 375 匯票 21,800 零用金餘額 3,150 顧客交來之遠期支票 25,867 銀行退回之存款不足支票 33,910 零找金 2…
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• 107年 專技普考 第1題
  1 丁公司於 X3 年 7 月 31 日帳載現金餘額為\$709,100，會計人員比對銀行對帳單相關記錄後，發現下列事項：未兌現支票\$50,000、銀行代收票據\$47,500、存款不足退票\$90…
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• 107年 專技普考 第9題
  9 丙公司欲編製 X1 年底資產負債表時，有下列資料：零用金\$7,500、某銀行活期存款\$75,300、員工借支\$3,100、償債基金\$10,000、收到客戶即期支票\$8,300、旅行支票\…
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• 106年 專技普考 第24題
  24 巨陸公司聘任一菜鳥記帳士協助帳務處理，其編製九月底試算表如下： 巨陸公司所有會計科目均有正常餘額，則正確之試算表應有：
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• 105年 專技普考 第1題
  下列為新竹公司 7 月 31 日之資訊。帳列銀行存款餘額為\$655,710，銀行結單之餘額則為\$653,900。核對後發現 1. 7 月 31 日送存之\$15,300 銀行尚未入帳，2. 銀行代…
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