專技普考
112年
[記帳士] 記帳相關法規概要
第 9 題
記帳士、記帳及報稅代理人有下列情形之一者，依記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗錢與打擊資恐辦法第 10 條第 1 項規定不須向法務部調查局申報？
- A 酬金高於新臺幣四十萬元，有正當理由以現金、外幣現金、旅行支票、外幣匯票或其他無記名金融工具支付
- B 酬金高於新臺幣五十萬元，客戶無正當理由，自行或要求多次或連續以低於新臺幣五十萬元之現金支付
- C 明知無該客戶存在或有事實足認該客戶身分遭冒用
- D 客戶為自然人，無正當理由拒絕與記帳士、記帳及報稅代理人見面或直接聯繫
思路引導 VIP
如果你是執法機關，目的是要抓出「刻意隱匿財產來源」的壞人，你會把力氣花在「能夠清楚解釋資金來源與用途」的客戶身上，還是花在「行為詭異、拒絕露面或刻意拆分金額」的客戶身上？
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AI 詳解
AI 專屬家教
詳解：防制洗錢之核心原則
- 表現評析： 恭喜你正確選出選項 (A)。這顯示你具備從複雜資訊中辨識關鍵要素的能力，並能有效區分防制洗錢規範下的正常商業行為與可疑活動。
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