專技普考
113年
[人身保險代理人] 人身保險實務概要
第 9 題
📖 題組：
假設兄為要保人，其妹為被保險人，向保險公司投保終身壽險新臺幣（下同）200 萬，並指定兄為受益人，契約生效一年後兄謀殺妹，並經警方調查後破案而起訴。下列敘述何者為正確？①本保險契約係屬為第三人簽定的死亡保險契約 ②需妹妹親自簽名代表書面同意，契約始生效力 ③僅需兄與保險業務員約定保險金額即可，妹妹無需知曉 ④受益人兄仍得受領保險金 200 萬元
假設兄為要保人，其妹為被保險人，向保險公司投保終身壽險新臺幣（下同）200 萬，並指定兄為受益人，契約生效一年後兄謀殺妹，並經警方調查後破案而起訴。下列敘述何者為正確？①本保險契約係屬為第三人簽定的死亡保險契約 ②需妹妹親自簽名代表書面同意，契約始生效力 ③僅需兄與保險業務員約定保險金額即可，妹妹無需知曉 ④受益人兄仍得受領保險金 200 萬元
承上題，下列敘述何者正確？
- A 受益人兄領取保險金新臺幣（下同）200 萬元，免納當年度所得稅
- B 保險金 200 萬元視為被保險人之遺產，須併入妹妹遺產稅計算
- C 保險金 200 萬元視為被保險人之遺產，可免納遺產稅
- D 要保人兄謀害被保險人妹於死，屬保單之除外責任，保險公司無須給付
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「請試著從保險制度的初衷思考：如果法律允許一個人可以透過『主動製造』不幸事件（如傷害被保險人）來換取金錢，這是否符合保險『分散不可預見風險』的精神？在這種極端的惡意情況下，保險公司履行契約義務的『正當性』還存在嗎？」
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本題測驗要保人故意致被保險人於死之法律效果。依據保險法第121條規定：「受益人故意致被保險人於死或雖未致死者，喪失其受益權。前項情形，如因該受益人喪失受益權，而致無受益人受領保險金額時，其保險金額作為被保險人遺產。要保人故意致被保險人於死者，保險人不負給付保險金額之責。保險費付足二年以上者，保險人應將其保單價值準備金給付與應得之人，無應得之人時，應解交國庫。」在本題情境中，哥哥具備要保人之身分，其謀害被保險人妹妹致死，完全符合前揭要保人故意致被保險人於死之情形，因此保險公司依法不負給付保險金額之責。既然保險人不須給付該筆兩百萬元之保險金，自然不發生後續受益人領取保險金是否免納當年度所得稅，抑或是將保險金視為被保險人遺產及計徵遺產稅之問題，故選項D敘述正確，為本題正解。