專技普考
115年
[人身保險經紀人] 保險法規概要
第 22 題
下列關於保險金信託之敘述何者正確？
①人身保險契約中屬死亡或失能之保險金部分，要保人於保險事故發生前或後得洽訂信託契約
②保險業擔任該保險金信託之受託人，其中要保人與被保險人不需為同一人
③該信託契約之受益人並應為保險契約之受益人，且以被保險人、未成年人、受監護宣告尚未撤銷者為限
④信託給付屬本金部分，視為保險給付
①人身保險契約中屬死亡或失能之保險金部分，要保人於保險事故發生前或後得洽訂信託契約
②保險業擔任該保險金信託之受託人，其中要保人與被保險人不需為同一人
③該信託契約之受益人並應為保險契約之受益人，且以被保險人、未成年人、受監護宣告尚未撤銷者為限
④信託給付屬本金部分，視為保險給付
- A ①②③④
- B 僅①②③
- C 僅③④
- D 僅②③④
思路引導 VIP
若政府想透過信託制度，確保保險金能真正照顧到「無法自理生活」或「年幼」的人，你認為法律在設定信託受益人的範圍時，會傾向於『全面開放給任何人』，還是『限制在特定需要保護的對象』？此外，如果這筆錢本來是保險理賠，只是換個方式分批給付，它的法律屬性應該維持原樣，還是變成全新的收入呢？
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恭喜你正確選出了 (C)！這代表你對於保險業辦理保險金信託業務的規範有相當精準的理解，這在保險法規中屬於細節較多且容易混淆的部分。
保險金信託的受益人與本質
這題的核心在於確認信託的正當性與功能。選項 ③ 指出受益人僅限於被保險人、未成年人或受監護宣告者，這是為了確保保險金能落實照顧弱勢或特定對象的社會功能。而選項 ④ 提到信託給付的「本金」部分視為保險給付，這在法律上非常重要，因為它確保了保險金在進入信託架構後，其原本在稅法或相關法律上的性質（如免稅額度計算）不會因信託形式而改變。
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