專技普考 110年 [一般保險公證人] 保險法規概要

第 19 題

人身保險契約中屬死亡或失能之保險金部分，要保人於保險事故發生前得預先洽訂信託契約。對此之相關敘述，下列何者正確？

A 由保險業擔任該保險金信託之受託人，其中要保人與被保險人不限於同一人
B 該信託給付屬本金部分，視為保險給付，信託業依信託業法規定擔任保險金信託之受託人，且該信託契約之受益人與保險契約之受益人為同一人，並以被保險人、未成年人、受監護宣告尚未撤銷者為限者，其信託給付屬本金部分，亦同
C 該信託契約之受益人並應為保險契約之受益人，且不以被保險人、未成年人、受監護宣告尚未撤銷者為限
D 保險業辦理保險金信託業務，無須設置信託專戶

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若要確保一筆保險金在受益人領取後，不會因為該受益人缺乏財產管理能力（例如年幼或失智）而隨意耗盡，且又要維持保險金原本的稅務優惠性質，你認為信託契約的『受益人』應該與保險契約的『受益人』維持什麼樣的關係？且該信託應針對哪些特定對象才具有保護的必要性？

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觀念驗證：這題的核心在於「保險金信託」的規範。選項 (B) 描述正確，是因為法律為了確保保險金能真正照顧到弱勢，規定當受託人為信託業，且受益人為被保險人、未成年人或受監護宣告者時，該信託本金仍保有「保險給付」的本質，能享有相關的稅務優勢或保護。

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