專技普考
109年
[人身保險經紀人] 保險法規概要
第 6 題
訂立人壽保險契約時，以受監護宣告尚未撤銷者為被保險人，該契約效力為何？
- A 契約全部無效
- B 契約全部有效
- C 除喪葬費用之給付外，其餘死亡給付部分無效。但前述喪葬費用之保險金額，不得超過遺產及贈與稅法第 17 條有關遺產稅喪葬費扣除額之三分之一
- D 除喪葬費用之給付外，其餘死亡給付部分無效。但前述喪葬費用之保險金額，不得超過遺產及贈與稅法第 17 條有關遺產稅喪葬費扣除額之一半
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請試著思考：如果法律允許為無法表達意願且受監護的人投保巨額死亡保險，可能會引發什麼樣的社會安全問題（道德風險）？在限制這類保險契約的同時，為了兼顧每個人身後的尊嚴與喪葬開支，法律應該保留哪一種特定用途的給付？而這個給付的上限，如果參考現行的稅法標準，你認為設定在多少比例最能平衡『風險防範』與『現實需求』呢？
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本題測驗以受監護宣告者為被保險人時，人壽保險契約之效力限制。依據保險法第107-1條規定：「訂立人壽保險契約時，以受監護宣告尚未撤銷者為被保險人，除喪葬費用之給付外，其餘死亡給付部分無效。前項喪葬費用之保險金額，不得超過遺產及贈與稅法第十七條有關遺產稅喪葬費扣除額之一半。前二項規定於其他法律另有規定者，從其規定。」由此明文可知，當人壽保險契約以受監護宣告尚未撤銷之人作為被保險人時，該契約之死亡給付並非全部有效或全部無效，而是僅保留喪葬費用之給付為有效，其餘死亡給付均屬無效。同時，法律針對此項有效之喪葬費用保險金額設有明確上限，即不得超過遺產及贈與稅法第十七條有關遺產稅喪葬費扣除額之「一半」，而非三分之一。選項D的敘述完全符合保險法第107-1條之規定，故為正確答案。