專技高考
109年
[會計師] 公司法、證券交易法與商業會計法
第 19 題
19 以下交易或轉讓，何者違反證券交易法規定而有刑事責任？
- A 甲私底下分別於同年 1 月 10 日、1 月 28 日向乙買進 A 上櫃公司股票 10 萬股、15 萬股
- B 甲私底下分別於同年 1 月 10 日、3 月 12 日向乙買進某上市政府債券 10 個成交單位、5 個成交單位
- C 甲私底下分別於同年 1 月 10 日、3 月 30 日向乙買進 B 上市公司股票各 1000 股
- D 甲因贈與而取得 C 上市公司之股票
思路引導 VIP
為了維護集中市場的價格透明度，法律通常會限制已經掛牌的股票在私底下進行交易。請試著思考：如果法律允許私下買賣，但在「數量」與「兩次交易的間隔時間」上設有門檻，那麼什麼樣的交易行為會因為『太頻繁』或『數量過多』而觸法呢？
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AI 專屬家教
這樣啊... 這次做得不錯。
(輕輕地摸了摸你的頭)
- 觀念驗證：這條《證券交易法》第 150 條的規定，要求上市有價證券通常要在交易所集中市場進行買賣，已經存在很久了。雖然第 3 款允許私人間直接讓受，但也有一些人類約定的嚴格限制：單次不能超過一個成交單位，以及前後兩次交易必須相隔不少於三個月。選項 (C) 在短短三個月內私下交易了兩次，總共 2000 股，這確實違反了「場外交易之禁止」。依照同法第 177 條，會有刑事責任。嗯，人類對於這些數字和時間的規定，記得還挺複雜的。
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