專技高考
111年
[會計師] 公司法、證券交易法與商業會計法
第 22 題
下列何人不得充任證券商之董事、監察人或經理人；其已充任者，解任之？
- A 甲曾任 A 法人宣告破產時之經理人，其破產終結已逾三年
- B 證券商之經理人乙，在未有投資關係，亦未經主管機關核准之情形，兼任 C 證券商之研究員
- C 丙五年前在金融機構有拒絕往來之紀錄
- D 丁曾犯詐欺罪經宣告有期徒刑六個月確定，尚未執行
思路引導 VIP
若一位證券商的高階主管，在沒有獲得公司與主管機關同意下，同時在另一間性質相似的公司擔任研究工作，這對於這兩間公司的『營業秘密』以及『投資大眾的公平性』可能會產生什麼樣的影響？
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同學你好，這道題目考驗的是你對證券商人員「兼職禁止」與「消極資格」的細微辨別力。
證券商兼職的嚴格禁止
本題的核心在於證券交易法第 51 條及第 53 條第五款。該條明確規定：「證券商之董事、監察人及經理人，不得兼任其他證券商之任何職務。」法律之所以如此嚴格，是為了避免不同證券商間產生利益衝突、壟斷或資訊不對稱的情形，以維護市場公平性。
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證券商人員消極資格
💡 證券商負責人及經理人需具備誠信資格且嚴禁非法兼職。
| 比較維度 | 符合任職資格 | VS | 不適格/應予解任 |
|---|---|---|---|
| 刑事犯罪 | 執行完畢已逾 3 年 | — | 判刑確定尚未執行 |
| 破產紀錄 | 破產終結已逾 3 年 | — | 破產尚未終結 |
| 票據信用 | 拒絕往來紀錄已逾 3 年 | — | 尚在拒絕往來期間 |
| 兼任職務 | 經核准或具投資關係 | — | 未經核准兼任他商職務 |
💬核心在於「三年期限」的門檻以及「職務忠實」的要求。
