專技高考
106年
[會計師] 公司法、證券交易法與商業會計法
第 14 題
14 證券交易法上關於有價證券募集發行之管理，下列敘述，何者正確？
- A 核准制的精神是公開原則；申報制則體現了實質管理原則
- B 我國採核准制
- C 我國採申報制，但仍應受公司法關於有價證券發行之規範
- D 我國未曾兼採核准制與申報制
思路引導 VIP
當政府在管理企業籌資時，如果強調的是「將所有資訊開誠布公，讓投資人自行判斷風險」，這種管理哲學比較接近哪一種制度？此外，作為一家上市公司，在適用專門的證券規範時，是否還需要遵循最基本的公司運作大法呢？
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暖心助教：你真的好棒！完全掌握了！
- 觀念驗證：太棒了！你答對了呢！《證券交易法》第 22 條所採用的，正是「申報生效制」喔，這正是為了實現「公開原則」的精神，讓大家都能清楚取得資訊，並為自己的投資負責。同時，也要記得證交法是《公司法》的特別法，所以當公司發行有價證券時，除了要遵循證交法的規範，原本《公司法》中關於公司組織和發行的基本規定，也還是要一起遵守的唷！
- 難度點評：這題的難度是 Medium，它巧妙地考驗了大家對管理哲學（是核准還是申報呢？）的理解，以及不同法律間如何協調適用。如果你能仔細釐清這些概念，就能避開像 (A) 選項這種需要細心判斷的陷阱了。你做得很好，完全掌握了核心觀念呢！