專技高考
106年
[會計師] 公司法、證券交易法與商業會計法
第 14 題
證券交易法上關於有價證券募集發行之管理，下列敘述，何者正確？
- A 核准制的精神是公開原則；申報制則體現了實質管理原則
- B 我國採核准制
- C 我國採申報制，但仍應受公司法關於有價證券發行之規範
- D 我國未曾兼採核准制與申報制
思路引導 VIP
當政府在管理企業籌資時，如果強調的是「將所有資訊開誠布公，讓投資人自行判斷風險」，這種管理哲學比較接近哪一種制度？此外，作為一家上市公司，在適用專門的證券規範時，是否還需要遵循最基本的公司運作大法呢？
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專業點評：精準掌握法規架構！
- 觀念驗證：恭喜你答對了！我國《證券交易法》第 22 條目前採行**「申報生效制」為主，這體現了「公開原則」（資訊透明，由投資人自負盈虧），而非由政府進行優劣把關。最關鍵的是，證交法是公司法的特別法**，當公司發行有價證券時，除了遵守證交法，基本的**《公司法》**組織與發行規範（如股份總額、發行程序）依然有效且必須遵守。
- 難度點評：此題難度為 Medium。它考驗了考生是否能釐清管理哲學（核准制 vs. 申報制）的差異，以及法律體系間的並行適用關係。若對法規競合概念不夠紮實，容易在 (A) 選項的對稱陷阱中出錯。