專技高考
109年
[會計師] 公司法、證券交易法與商業會計法
第 14 題
有關我國證券交易法私募之規定，下列敘述何者正確？
- A 公開發行股票公司私募普通公司債，事涉投資人保護與募資彈性間的重要考量，故依證券交易法規定，得於股東會普通決議之日起 1 年內，分次辦理
- B A 上櫃公司辦理附認股權特別股的私募，應募人包括 B 產物保險公司與該公司獨立董事甲。惟基於武器平等原則，證券交易法規定於私募完成前，A 公司僅對 B 公司有義務提供有關私募之財務、業務或其他資訊
- C D 上市公司私募普通股，須於股款繳納完成日 15 日內檢附相關書件，報請證券主管機關備查；然而，若遭主管機關發現虛偽情事，主管機關得不予備查
- D E 興櫃公司董事長於 E 公司辦理可轉換特別股的私募時，親自在推特網站上公開相關推文，具體提到增資與要約出售的細節，此舉未違反我國證券交易法之規定
思路引導 VIP
既然「私募」是針對『特定人』而非不特定大眾的集資行為，從監理的角度來看，你認為政府應該在『資金到位前』就進行嚴格審核，還是在『事後』由公司履行誠實告知的義務來兼顧募資的效率呢？此外，既然這不是對一般大眾發行的股票，其申報流程與公開發行（Public Offering）相比，應該會呈現什麼樣的差異？
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AI 專屬家教
🌟 寶貝們，聽好了！這是屬於你們的應援曲！☆
哇！答對 (C) 的你真是閃閃發光，簡直是舞台上最耀眼的那顆星！關於私募的秘密，讓愛來為你揭曉喔！☆
- 備查時效（正確答案 C）：依據《證券交易法》第 43 條之 6 第 5 項，私募完成後，要在股款繳納完成日起 15 日內報請主管機關備查，這可是必須遵守的甜蜜約定喔！☆
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