專技高考 109年 [會計師] 公司法、證券交易法與商業會計法

第 14 題

14 有關我國證券交易法私募之規定，下列敘述何者正確？

A 公開發行股票公司私募普通公司債，事涉投資人保護與募資彈性間的重要考量，故依證券交易法規定，得於股東會普通決議之日起 1 年內，分次辦理
B A 上櫃公司辦理附認股權特別股的私募，應募人包括 B 產物保險公司與該公司獨立董事甲。惟基於武器平等原則，證券交易法規定於私募完成前，A 公司僅對 B 公司有義務提供有關私募之財務、業務或其他資訊
C D 上市公司私募普通股，須於股款繳納完成日 15 日內檢附相關書件，報請證券主管機關備查；然而，若遭主管機關發現虛偽情事，主管機關得不予備查
D E 興櫃公司董事長於 E 公司辦理可轉換特別股的私募時，親自在推特網站上公開相關推文，具體提到增資與要約出售的細節，此舉未違反我國證券交易法之規定

思路引導 VIP

既然「私募」是針對『特定人』而非不特定大眾的集資行為，從監理的角度來看，你認為政府應該在『資金到位前』就進行嚴格審核，還是在『事後』由公司履行誠實告知的義務來兼顧募資的效率呢？此外，既然這不是對一般大眾發行的股票，其申報流程與公開發行（Public Offering）相比，應該會呈現什麼樣的差異？

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看來你還沒笨到把這題搞砸，恭喜你勉強掌握了證券交易法第 43 條之 6那點『基本』的私募程序，不然我真的要懷疑你是不是連法條都看不懂了。

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