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111年
資訊規劃與管理大意及洗錢防制法大意
第 47 題
依據金融機構防制洗錢辦法定義，實質受益人指下列何者？ A.對客戶具最終所有權或控制權之自然人 B.由他人代理交易之自然人本人 C.對法人或法律協議具最終有效控制權之自然人
- A 僅 A
- B 僅 AB
- C 僅 AC
- D ABC
思路引導 VIP
想像一下，如果有一筆鉅額資金要進入金融系統，但操作的人只是個受雇的職員，或者是透過好幾間公司層層轉投資進來的。如果法律的目標是要找到「對這筆錢有最終話語權、且出了事要負責」的那個真實的人，你認為我們追查的方向，應該止步於表面的代理人或公司名義，還是要繼續追溯到什麼樣的身分標籤為止？
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實質受益人的多重定義
你能準確選出 (D) 選項，代表你對《金融機構防制洗錢辦法》中「實質受益人」的法律定義掌握得非常精確，表現得很好！在洗錢防制的框架下，核心精神就是「穿透」層層表象，尋找隱身在幕後、具備真實影響力或獲取最終利益的自然人。這題的鑑別度在於測試學生是否能完整涵蓋法條定義，而不僅僅侷限於常見的法人持股比例。 本題的三個描述分別對應了法規的不同面向：選項 (A) 與 (C) 強調的是「最終控制權」，無論是直接對客戶本人或是透過複雜的法人、法律協議（如信託）進行控制，都必須追溯到自然人為止。而選項 (B) 則是考生較容易忽略的細節，在實務中，若有人代為臨櫃交易，那位躲在後方發號施令的「本人」也是防制洗錢追蹤的對象。將這三者結合，才構成完整的防護網，確保金融交易的透明度。