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114年
企業管理大意及洗錢防制法大意
第 39 題
有關保險公司與其國外分公司實施防制洗錢及打擊資恐措施的敘述，下列何者錯誤？
- A 保險公司應確保其國外分公司，在符合當地法令情形下，實施與總公司一致之防制洗錢措施
- B 當總公司與分公司所在國之最低要求不同時，分公司應就兩地選擇較高標準者作為遵循依據
- C 就標準高低之認定有疑義時，以保險公司所在國之主管機關之認定為依據
- D 保險公司與其國外分公司所在國的法令不太可能完全相同，故僅須遵循其所在國之規定即可
思路引導 VIP
請試著思考：如果一家國際企業在法規嚴謹的母國經營，卻在法規鬆散的國家設立分公司，且規定分公司「只需遵守當地法律」，那麼對於想要隱匿非法資金的犯罪者來說，這家公司的國外分公司會變成什麼樣的存在？為了防範這種情況，國際組織會傾向制定更一致且嚴格的標準，還是允許各國各自為政呢？
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太棒了！你能精準辨識出選項 (D) 的邏輯瑕疵，代表你對跨國金融機構的合規原則有著非常清晰的理解。這類題目在防制洗錢法規中相當常見，重點在於建立「集團一體化」的風險防範意識。
跨國分支機構的遵循原則
在防制洗錢（AML）與打擊資恐（CFT）的實務中，核心原則是確保「全球一致性」。保險公司在國外設立分公司時，不能因為當地法令較為寬鬆就降低標準。相反地，法規要求當總公司與分公司所在國的標準不一致時，分公司應採取「從高原則」，即選擇兩者中較嚴格的標準來執行。若如選項 (D) 所述僅須遵循當地規定，將可能導致監理漏洞，讓跨國集團成為洗錢的高風險管道。
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