租稅理論、租稅歸宿與租稅課徵原則

📝 歷屆考古題

• 112年 普通考試 第8題
  假設某財貨的供給與需求函數分別為Q=100+2P與Qd=500-3P,其中Q為數量且P為價格,上標s與d分別為供給和需求。若政府將產品售價限定為90元,對市場會產生何種影響?
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• 112年 普通考試 第33題
  下列何者為稅式支出?
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• 112年 普通考試 第39題
  下列何者為累進稅制的定義?
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• 112年 普通考試 第41題
  下列有關雷姆斯法則的敘述,何者錯誤?
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• 112年 普通考試 第42題
  某國採線性所得稅制,租稅負擔=-a+t*所得,其中a和t為正數,t為稅率。當租稅負擔為負數時,表示個人會從政府收到補助。下列有關該國所得稅制的敘述,何者錯誤?
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• 112年 普通考試 第43題
  政府宣布每年對每單位土地課徵5元從量稅,今年度的稅額立即開徵。在土地供給固定,且市場利率水準固定為5\%的情況下,每單位土地價格如何變化?
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• 112年 普通考試 第44題
  假設必需品與奢侈品的消費無任何關係,則根據反彈性法則,下列何種課稅方式最符合效率?
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• 112年 普通考試 第45題
  下列有關財產稅負擔的觀點,何者正確?
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• 111年 普通考試 第6題
  根據下圖，課徵關稅所造成的無謂損失為何？
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• 111年 普通考試 第9題
  假設某商品的市場需求函數為 $Q = 2000-200P$，供給函數為 $Q = 200+300P$。若政府對此商品課徵每單位 5 元的從量稅，這 5 元的稅金當中，有多少轉嫁給了消費者？
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• 111年 普通考試 第27題
  下列何項稅目具有稅收分成或共分稅的性質？①房屋稅 ②土地增值稅 ③地價稅 ④遺產及贈與稅
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• 111年 普通考試 第34題
  設某甲除了有薪資所得外，無其它所得，下列敘述何者正確？
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• 111年 普通考試 第35題
  假設需求曲線為負斜率直線、供給曲線為一水平線，若政府課徵從價稅稅率為 t，則下列敘述何者正確？
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• 111年 普通考試 第37題
  比較近年各項租稅收入，下列何者占租稅收入總額比率最高？
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• 111年 普通考試 第41題
  根據我國所得稅制，下列敘述何者錯誤？
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• 111年 普通考試 第47題
  下列何種租稅之稽徵，會產生追捕效果及勾稽效果？
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• 111年 普通考試 第49題
  關於我國營業稅的敘述，下列何者正確？
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• 111年 普通考試 第50題
  我國稅制中，下列何者為地方稅？
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• 110年 普通考試 第15題
  15 假設政府決定對汽油課徵每公升 1 元的稅，以降低汽油的使用量。在給定其他條件相同下，當消費者對於汽油的需求變得較有彈性時，下列敘述何者正確？
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• 110年 普通考試 第40題
  40 關於租稅制度或租稅政策，下列敘述何者正確？
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• 110年 普通考試 第41題
  41 關於租稅效果的敘述，下列何者正確？
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• 110年 普通考試 第42題
  42 下列那項政策屬於稅式支出（tax expenditure）？
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• 110年 普通考試 第43題
  43 關於超額負擔（excess burden），下列敘述何者正確？
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• 110年 普通考試 第44題
  44 華格納（A. Wagner）認為，為了防止經濟發展受到阻礙，應以國民所得為課稅對象，避免對財產課稅，係指下列何項租稅課徵原則？
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• 110年 普通考試 第45題
  45 造成租稅的經濟歸宿與法定歸宿有所不同的主要原因為何？
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• 109年 普通考試 第20題
  假設A產品的市場需求曲線為 $Q^d = 10 - 2P$，市場供給曲線為 $Q^s = -2 + P$，其中 $P$ 為商品價格，$Q^d$ 為市場需求量，而 $Q^s$ 為市場供給量。假設政府設定…
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• 109年 普通考試 第30題
  下列何者是無統籌及無稅收分成規定的國稅？
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• 109年 普通考試 第31題
  假設完全競爭市場的供給曲線為水平線，受補償需求曲線為負斜率之直線。若對該市場財貨課徵從價貨物稅的稅率，由 $t$ 提高為 $(k imes t)$，$k > 1$，則超額負擔將變為幾倍？
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• 109年 普通考試 第32題
  有三個財貨—滑雪設備、電腦和休閒，滑雪設備在休閒時使用，電腦只有用在工作。為使超額負擔最小，應如何對滑雪設備和電腦課稅？
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• 109年 普通考試 第41題
  假設土地每期期末的報酬為\$100，市場利率為4\%。若對土地市場價格課徵1\%的地價稅，稅負完全資本化，請問資本化後的土地價格為多少？
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• 109年 普通考試 第42題
  關於財產稅租稅歸宿的傳統觀點，下列何者正確？
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• 109年 普通考試 第43題
  課稅時所稱的移轉計價（transfer pricing）為何？
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• 109年 普通考試 第44題
  在計算個人所得稅時，下列何者不論所得多寡每人享受到的減稅利益相同？
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• 109年 普通考試 第45題
  下表為所得和租稅負擔之間的關係，下列敘述何者正確？ | 所得 | 租稅負擔 | |---|---| | \$50,000 | -\$5,000 | | \$75,000 | \$0 | | \$125…
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• 109年 普通考試 第46題
  下列關於部分均衡分析的租稅歸宿何者正確？
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• 109年 普通考試 第49題
  政府對一完全競爭市場的商品課稅，若課徵從價稅與從量稅後均衡數量相同，下列敘述何者正確？
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• 108年 普通考試 第26題
  下列何者非屬稅式支出項目？
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• 108年 普通考試 第36題
  在土地供給固定，原無任何稅負的情形下，若政府現在對於所有的土地按價值每年課徵土地稅，在稅賦完全資本化下，10 年後，該土地稅之租稅負擔由下列何者負擔？
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• 108年 普通考試 第38題
  在兩期生命週期模型，個人效用來自於各當期之消費與休閒，且勞動與資本市場皆為完全競爭、不考慮通貨膨脹的情形下，對所得或對消費課稅之比較，下列敘述何者錯誤？
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• 108年 普通考試 第39題
  有關於財產稅「新觀點」（the New View）之敘述，何者正確？
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• 108年 普通考試 第40題
  下列何種稅目非屬國稅？
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• 108年 普通考試 第46題
  對完全競爭市場之商品課從價稅，此稅之超額負擔（excess burden）和稅率之關係如何？
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• 107年 普通考試 第7題
  假設政府對生產 A 產品的廠商課徵從量稅。若 A 產品的市場供給較無彈性（inelastic），但市場需求較有彈性（elastic）。在其他條件不變下，則下列何者正確？
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• 107年 普通考試 第23題
  某商品的市場需求曲線為：$Q = 15 - P$，市場供給曲線為：$Q = 3P - 5$。若政府對該商品減稅，則減稅後的市場價格為：
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• 107年 普通考試 第33題
  政府從某一納稅義務人取得的所得稅稅收為 $-5,000 + 0.2 \times \text{所得}$，下列何者正確？
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• 107年 普通考試 第34題
  買賣雙方交易土地，若有完全的資本化（complete capitalization），則下列關於租稅歸宿的敘述，何者正確？
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• 107年 普通考試 第35題
  某一工作者的工資率為 200 元，每月工作 180 小時。他的受補償勞動供給對工資率的彈性為 0.6，若現在政府對他的勞動所得課 10\% 的稅率，造成的超額負擔為多少？
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• 107年 普通考試 第36題
  下列關於拉法曲線（Laffer curve）的敘述，何者正確？
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• 107年 普通考試 第39題
  我國的菸品健康福利捐性質屬於下列何者？
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• 107年 普通考試 第42題
  下列何者屬於直轄市及縣（市）稅？
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• 107年 普通考試 第43題
  所謂課徵租稅的中性原則（neutrality principle）為：
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• 107年 普通考試 第50題
  在計算營利事業所得稅時，下列敘述何者正確？
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• 106年 普通考試 第13題
  為何物價膨脹發生會使個人實質稅負加重？
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• 106年 普通考試 第33題
  補貼率固定的負所得稅制下，如果休閒為正常財，請問此稅制對接受補貼者勞動供給量的影響為何？
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• 106年 普通考試 第34題
  下列課稅方式何者較符合公平原則？
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• 106年 普通考試 第35題
  關於加值型營業稅的敘述，下列何者錯誤？
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• 106年 普通考試 第44題
  如果休閒是正常財，在下列何種情況下，對於薪資所得按一定比例課稅時，不會打擊工作意願？
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• 106年 普通考試 第45題
  我國現行中央統籌分配稅款的稅款財源，不包括：
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• 106年 普通考試 第46題
  下列何種情況符合雷姆西法則（Ramsey rule）的論述？
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• 106年 普通考試 第47題
  有關我國現行菸品稅捐制度的敘述，下列何者錯誤？
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• 106年 普通考試 第48題
  依據柯列－海格法則（Corlett-Hague Rule），對電玩遊戲設備等休閒的互補財，應課徵較高稅率是基於下列何項考量？
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• 106年 普通考試 第49題
  關於我國現行房屋稅制度，下列敘述何者錯誤？
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• 105年 普通考試 第10題
  某一小國的政府,針對X財貨的進口課關稅。下列有關於課徵關稅對該國X財貨市場的敘述,何者錯誤?
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• 105年 普通考試 第27題
  一商品稅前價格為\$10,稅前受補償需求量為3,000,受補償需求彈性為-1.3,若政府對它課徵10\%的從價稅,則超額負擔為:
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• 105年 普通考試 第28題
  一獨占市場的需求曲線為$P=200-Y$,邊際成本曲線為$MC = 80$,政府對此市場的產出課徵每單位\$10的從量稅,部分均衡分析下的租稅負擔為:
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• 105年 普通考試 第37題
  一政府經營多家自然獨占事業,整體不能虧損,但是個別事業可以。若根據 Ramsey rule 設定各個事業的使用費,下列敘述何者正確?
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• 105年 普通考試 第38題
  A先生因在外租屋,房東告知A先生若A先生將房屋租金列入申報綜合所得稅時的扣除額,則不將房子租給A先生。房東的行為屬於:
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• 105年 普通考試 第41題
  考慮一簡單之線型所得稅如下: $T=c+tI$; T為稅收,c為常數,t代表稅率、$I$為介於零與1間之常數,$I$為所得。以平均稅率判斷,當$c<0$時,稅率結構為:
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• 105年 普通考試 第45題
  下列何者非屬中央統籌分配稅款之稅源?
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