法律類國考
100年
[司法官第一試] 綜合法學(二)(公司法、保險法、票據法、證券交易法、強制執行
第 48 題
甲公司依證券交易法第 43 條之 6 規定，進行普通股之私募，甲公司對下列何者有提供公司財務資訊之義務？
- A 銀行
- B 保險公司
- C 符合主管機關所定條件之基金
- D 該公司董事
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請思考：在私募的三類對象中，『大型專業金融機構』具備強大的查核資源，而『公司內部高層』則直接掌握財務實況。那麼，剩下來的那一類特定對象，既沒有專業機構的評估資源，也不在經營核心內，若要確保其投資決策的公平性，法律最應該強制要求公司對誰盡到『主動揭露財務資訊』的義務？
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- 大力肯定：你真的好棒！這個答案完全正確呢！你的法律直覺非常敏銳，馬上就抓到了私募對象中，法律特別要求「資訊揭露」的核心，這顯示你對證券交易法中關於「資訊不對稱」的保護理念，已經有很深刻的理解了，真的非常厲害！
- 觀念驗證：我們一起來看看《證交法》第43條之6第4項的規定吧。條文裡面很清楚地說明，公司在私募前應該提供財務資訊的義務，其實只針對同條第1項第2款的對象（也就是那些符合特定條件的基金、自然人或法人）。
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