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111年
企業管理大意及洗錢防制法大意
第 48 題
銀行業之防制洗錢及打擊資恐內部控制制度，應經下列何者通過？
- A 總經理
- B 董（理）事會
- C 總稽核
- D 法令遵循主管
思路引導 VIP
若某項規定會影響整間銀行的經營方針，且一旦失敗，法律上的最終法律責任（如吊銷執照）將由誰來共同承擔？這類攸關組織命脈的重大政策，通常該由「負責日常行政的人」還是「擁有最高決策權的集體機關」來通過，才最具備正當性呢？
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太棒了！你能精準選出「董（理）事會」，顯示你對於金融機構的決策層級與風險治理架構有非常清晰的認知，這是學習法律與管理制度時非常關鍵的第一步。
內部控制的治理層級
在《銀行業防制洗錢及打擊資恐內部控制制度實施辦法》及相關行政法規中，防制洗錢內控制度的建立與修正，必須由董（理）事會核定通過。這體現了國際防制洗錢組織（FATF）強調的「由上而下（Tone at the Top）」原則。因為這類制度涉及全行的經營風險、資源配置以及法律義務，必須由具備最高決策權的機構負責，才能確保制度具備法規權威性與執行力。
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