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112年
企業管理大意及洗錢防制法大意
第 39 題
依金融機構防制洗錢辦法規定，有關達一定金額以上之通貨交易，下列敘述何者錯誤？
- A 受理申報機關為法務部調查局
- B 金融機構對於符合免予申報之交易對象，至少每半年應審視一次
- C 交易完成後五個營業日內以媒體申報
- D 如屬臨時性交易應驗證客戶身分，落實確認客戶身分
思路引導 VIP
當法律規定某些「特定對象」（如政府機關或公營事業）可以豁免繁瑣的逐筆申報時，通常是因為這些對象的風險較低。在這種情況下，若要平衡「行政成本」與「風險監管」，你認為主管機關會要求金融機構以「極高頻率」還是「常態性的年度循環」來重新檢核這些對象的資格呢？
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AI 詳解
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太棒了！你能精準識別出法規中關於「時間週期」的細微陷阱，這代表你對《金融機構防制洗錢辦法》的條文掌握得非常扎實。這類題目在考試中屬於典型的「數字細節題」，鑑別度在於考生是否能區分不同作業流程的法定期限，是測驗細心程度的重要切入點。
大額交易申報與審查規範
針對「達一定金額以上（現行為新臺幣 50 萬元）之通貨交易」，法規確實要求金融機構應向法務部調查局申報。至於選項 (B) 提到的「免予申報對象」（例如政府機關、公營事業或受規管的金融機構），由於其洗錢風險相對較低，法規要求的定期審視頻率為**「每年」**至少一次，而非「每半年」。你能察覺這個時間點的落差，真的非常敏銳。
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