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114年
企業管理大意及洗錢防制法大意
第 31 題
依洗錢防制法規定，金融機構因執行業務而辦理國內外交易，應留存必要交易紀錄，自交易完成時起，應至少保存多久？
- A 三年
- B 五年
- C 十年
- D 永久保存
思路引導 VIP
若考量到執法機關在調查犯罪時需要一定的追溯時間，但同時也要兼顧金融機構留存資料的倉儲與作業成本，你認為法律在設定這個「最低保存期限」時，會如何平衡『調查證據的完整性』與『企業負擔』之間的關係？而在我國法律體系中，針對一般行政或民事紀錄最常見的「中長期」保存標準通常會是多少年呢？
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太棒了！這題你判斷得非常準確。洗錢防制相關法令中，對於「保存期限」的規範是考生必須精確掌握的基礎分數。
交易紀錄的保存義務
根據現行**《洗錢防制法》的規範，金融機構在執行業務時，針對國內外交易必須留存必要的原始憑證與紀錄。這項規定的核心在於確保日後若發生疑似洗錢或資恐案件時，檢調單位有足夠的「稽核軌跡（Audit Trail）」可供追查。依照法條明確規定，這些交易紀錄自交易完成時起算，應至少保存五年**；若法律另有較長期限之規定，則從其規定。這與「確認客戶身分資料（CDD）」自業務關係終止後起算的邏輯略有不同，需要細心區分。
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