租稅對市場均衡與資源配置之影響分析

📝 歷屆考古題

• 111年 地特三等 第2題
  2 消費者甲消費 x 與 y 兩種商品，這兩種商品對甲而言均為正常財且非完全互補，x 與 y 的邊際社會成本均固定不變。現有兩種稅制，一是僅對 x 財貨課貨物稅，二是課徵定額稅。下列敘述何者錯誤？
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• 111年 地特三等 第3題
  3 假設政府對邊際生產成本為固定的獨占商品課稅，下列敘述何者正確？
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• 111年 地特三等 第4題
  4 在肉品市場上，需求曲線呈負斜率，長期供給曲線為水平線。其他條件不變時，政府實施定額補貼肉品市場，則：
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• 111年 地特三等 第5題
  5 瓶裝飲料與手搖飲互為替代品，假設此兩財貨的邊際成本皆為固定，需求曲線則為負斜率的直線。若政府原本只對瓶裝飲料課稅，現若開始對手搖飲課稅，根據次佳理論，對瓶裝飲料與手搖飲課稅的超額負擔相較於只對瓶裝…
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• 111年 地特三等 第6題
  6 若消費者的效用取決於 X、Y 兩財貨的消費與休閒 L 的數量，且 X、Y 兩財貨與休閒均為中立財。在既定的時間稟賦下，政府對 X、Y 兩財貨與休閒 L 分別課徵稅率為 $t_X$、$t_Y$、$t_L$…
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• 111年 地特三等 第8題
  8 當兩商品均為完全競爭的市場且所得固定的模型，當消費者效用函數為 Cobb-Douglas 型態時，對於消費者消費的其中一種商品課徵從價稅時，會產生何種結果？
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• 111年 地特三等 第9題
  9 當自然獨占廠商採取邊際成本訂價時，則會產生何種結果？
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• 111年 地特三等 第17題
  17 有關將公司所得稅視為對公司資本課稅的租稅歸宿與超額負擔，根據一般均衡分析，下列關於課徵公司所得稅之敘述何者正確？
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• 110年 地特三等 第2題
  關於租稅歸宿之敘述，下列何者錯誤？
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• 110年 地特三等 第3題
  在一小型開放的經濟體系，若資本可自由流通，對資本課稅的租稅歸宿為何？
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• 110年 地特三等 第4題
  財貨 $x$ 為完全競爭市場且邊際成本固定不變，受補償需求的價格彈性為 $-0.55$，政府對財貨 $x$ 課徵稅率 8\%的從價稅，課稅前財貨 $x$ 的價格為 \$10，需求量為 25,000 單…
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• 110年 地特三等 第5題
  圖中財貨 $h$ 的市場為完全競爭且邊際成本固定不變，$p_h$ 為原價格，$h_1$為需求量，若政府對 $h$ 的消費補貼，下列敘述何者正確？
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• 110年 地特三等 第15題
  假設二種貨物其他條件皆相同，維持課稅收入一致，對二種貨物課較低的稅率與對單一貨物課較高稅率，何者超額負擔較小？
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• 109年 地特三等 第3題
  3 對完全競爭廠商的產品課徵貨物稅，且令 $E_d$ 為該商品未受補償之需求價格彈性，而 $E_s$ 為其供給的價格彈性。生產者的租稅負擔在下列何種情況下會最少？
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• 109年 地特三等 第6題
  6 假設財貨 x 和 y 的市場為完全競爭且邊際成本固定不變，政府對 x 課徵商品稅，關於超額負擔的衡量，下列敘述何者正確？
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• 109年 地特三等 第7題
  7 假設一個人的所得完全來自於勞動所得，他有24小時，工資率是每小時5元，效用函數是：$U(c, l) = c + 20 \times l^{0.5}$，其中 c 是消費，l 是休閒時間。若對工資課2…
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• 109年 地特三等 第8題
  8 有關柯列特-漢格法則（Corlett-Hague rule），下列敘述何者正確？
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• 109年 地特三等 第9題
  9 關於雷姆西（Ramsey）法則之敘述，下列何者錯誤？
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• 109年 地特三等 第15題
  15 如果公司所得稅被視為一種資本稅，在資本可移動且資本與勞動可替代之一般均衡情況下，是否有租稅超額負擔？
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• 108年 地特三等 第2題
  2 「因為菸酒屬於成癮性商品，需求彈性較小，在其他租稅及政府支出不變下，若調高菸酒稅，租稅負擔大多由消費者負擔，生產者負擔則較少」，此敘述是以何種方法分析租稅歸宿？
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• 108年 地特三等 第3題
  3 追求利潤極大且無法差別取價的獨占廠商，其產品的需求函數為 $P = 400-2Q$，其中 $P$ 為價格、$Q$ 為數量，其產品的邊際成本為固定常數。若對該廠商之產品課徵 $t$ 元的從量稅，則該…
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• 108年 地特三等 第4題
  4 在兩部門與兩生產要素的哈伯格（A.C. Harberger）一般均衡租稅歸宿模型中，若政府只對其中某一部門所使用的資本課稅，則下列敘述何者正確？
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• 108年 地特三等 第5題
  5 關於政府課徵商品稅所產生的超額負擔，下列敘述何者正確？
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• 108年 地特三等 第8題
  8 在一完全競爭的商品市場中，其供給線為水平線，需求線為負斜率的直線。對該商品課徵貨物稅，當稅率為 $t$ 時，超額負擔為 $E$；若稅率提高為 $2t$，超額負擔等於多少？
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• 108年 地特三等 第9題
  9 僅有 $x$、$y$ 與 $z$ 三種財貨，其間無互補或替代關係，$x$ 財與 $y$ 財之受補償需求彈性分別為 $-0.2$ 與 $-0.5$。在僅對 $x$ 財與 $y$ 財課稅的情況下，若…
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• 108年 地特三等 第10題
  10 無法差別訂價且追求利潤極大之獨占廠商，其需求函數為 $P = 10-0.5Q$，其中 $P$ 與 $Q$ 分別代表消費者價格與銷售數量；廠商的邊際生產成本為 0。政府應對每單位商品課徵多少元的從…
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• 108年 地特三等 第11題
  11 關於平均成本遞減之獨占廠商的敘述，下列何者錯誤？
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• 108年 地特三等 第17題
  17 有關將公司所得稅視為對公司利潤課稅的租稅歸宿與超額負擔，下列敘述何者正確？
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• 107年 地特三等 第2題
  對單一財貨課稅所造成之超額負擔（excess burden），下列敘述何者正確？
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• 107年 地特三等 第3題
  按照雷姆西法則（Ramsey rule）設定稅率，下列敘述何者正確？
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• 107年 地特三等 第4題
  假設某一小國為開放經濟體系，資本可以自由進出此國且無任何交易或流動成本，此國的資本市場太小致不足以影響全球的資本報酬，若此國政府對資本課稅，則在部分均衡的分析下：
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• 107年 地特三等 第5題
  在完全競爭市場下對商品課稅，有關租稅歸宿何者正確？
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• 107年 地特三等 第12題
  在追求最大利潤的假設下，對廠商課徵以經濟利潤（economic profit）為稅基的利潤稅，下列敘述何者正確？
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• 107年 地特三等 第15題
  某一地區只有 A、B、C 三種財貨，假設不對 A 財貨課稅。在其他條件不變下，B、C 財貨應如何課稅，方能符合效率原則？
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• 107年 地特三等 第16題
  假設菸品市場需求為完全彈性，提高菸稅的結果，下列敘述何者正確？
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• 106年 地特三等 第2題
  假設 X 財貨的受補償需求曲線為一垂直線，若政府將 X 財貨的稅率減半，有關超額負擔之變化，下列何者正確？
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• 106年 地特三等 第3題
  已知獨占廠商的邊際成本固定且無差別取價，需求曲線為線性，若政府對獨占廠商的產出課稅，從量稅與從價稅稅後產量相同，相較於從量稅，下列何者正確？
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• 106年 地特三等 第4題
  在哈柏格（A. C. Harberger）的一般均衡模型中，對其中一部門的投入資本課稅，下列何者正確？
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• 106年 地特三等 第17題
  假設丈夫和妻子的工作時數獨立不相關，丈夫的勞動供給彈性較妻子為小，若政府基於效率的考量課徵薪資所得稅，下列敘述何者正確？
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• 105年 地特三等 第3題
  對勞動所得課徵比例所得稅（proportional income tax），則：
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• 105年 地特三等 第4題
  租稅課徵之「無謂損失」（deadweight loss）指課稅後：
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• 105年 地特三等 第6題
  若一完全競爭市場的需求曲線為 $P = 240 - 3Q$，供給曲線在 $P = 30$ 有完全的彈性。若政府對此一市場的消費者課徵每單位 $\$5$ 的從量稅，則：
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• 105年 地特三等 第15題
  假設對某財貨從量課徵貨物稅，法定納稅義務人為生產者，如果預期該項貨物稅將完全轉嫁給消費者負擔，其可能原因為何？
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• 105年 地特三等 第23題
  在封閉經濟體系下，小國（開放後不具國際價格主導能力）國內市場價格高於國際價格時，如果允許自由貿易並對進口商品課徵關稅，稅後的價格仍低於進口前國內市場價格，對本國經濟可能產生下列何種影響？
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