證券交易法：財務報告編製、申報義務與法律責任

📝 歷屆考古題

• 114年 專技高考 第20題
  A 上櫃公司的董事長甲，為了實踐公開揭露原則，使得投資大眾能夠及時獲得有效且透明的公司資料，特別要求公司會計部門主管乙，一定要遵守證券交易法之相關規定。下列敘述何者錯誤？
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• 113年 專技高考 第17題
  依證券交易法之規定，公開發行公司最遲應於每會計年度第一季、第二季及第三季終了後幾日內，公告並申報經會計師核閱及提報董事會之財務報告？
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• 113年 專技高考 第18題
  依證券交易法第 36 條公告申報之合併財務報告，下列何種情形應重編財務報告並重行公告？
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• 113年 專技高考 第20題
  會計師甲為其客戶 A 上市公司（下稱 A 公司）辦理財務報告查核簽證業務，過程中因過失未發現 A 公司財務報告之重大疏漏，主管機關得知後擬對甲為處分。主管機關的處分手段不包括下列何者？
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• 112年 專技高考 第17題
  甲為上市公司 A 之董事長，A 公司準備募集股票籌資，而甲知道必須向認股人交付公開說明書，但他對公開說明書主要內容不實之民事責任並不清楚，甲下列認知何者錯誤？
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• 112年 專技高考 第22題
  關於公開發行公司年度財務報告，合併財務報告應重行編製之標準，下列敘述何者正確？
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• 111年 專技高考 第13題
  A 上市公司（下稱 A 公司）公開發行新股，順利完成增資後，股價立即暴跌，受損害之投資人欲援引證券交易法（下稱本法）公開說明書不實之規定請求賠償，下列何者非屬本法第 32 條明定可求償之對象？
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• 111年 專技高考 第16題
  A 公司為一家從事貨櫃運輸的上市公司。最近 A 公司剛向主管機關申報第一季財務報告，由於該公司營運不佳，導致該公司之董事長與總經理皆發生變動。依證券交易法之規定，下列敘述何者正確？
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• 111年 專技高考 第17題
  依證券交易法規定，除經主管機關核准外，公開發行公司最晚應於每會計年度終了後多久內，向主管機關申報內部控制聲明書？
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• 111年 專技高考 第19題
  A 上櫃公司發生財務報告主要內容有虛偽隱匿之情事。甲為 A 公司董事長，乙為辦理該財務報告之簽證會計師。依證券交易法之規定，A 公司、甲、乙中，除下列何者外，因其過失致財務報告不實損害之發生者，應依其…
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• 110年 專技高考 第21題
  依證券交易法之規定，下列何者不需要於發行人所編製之財務報告上簽名或蓋章，並出具財務報告內容無虛偽或隱匿之聲明？
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• 109年 專技高考 第18題
  18 A 上櫃公司所公告之第 3 季財報有虛偽交易金額高達新臺幣數千萬元，占公司營業額達四分之一以上。對此財報公告後善意買進公司股票的投資人，下列敘述何者錯誤？
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• 109年 專技高考 第20題
  20 A 上市公司 8 月份的營收為 6 億元。依證券交易法之規定，該公司 8 月份月營收報表最晚應在何時以前申報？
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• 108年 專技高考 第15題
  證券交易法對於公開說明書之規範，下列敘述，何者正確？
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• 108年 專技高考 第16題
  關於證券交易法對於公開發行公司財務報告之相關規範，下列何者正確？①公開發行公司須於每會計年度終了後六個月內，公告並申報會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之年度財務報告 ②公開發行公司須於每會計年度…
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• 108年 專技高考 第17題
  關於證券交易法對於財務資訊不實之民事責任規範，下列何者正確？①資訊不實之民事責任主體中，發行人及其負責人負無過失責任 ②資訊不實之民事責任主體中，發行人之職員，曾在財務報告上簽名或蓋章者，負推定過失責…
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• 107年 專技高考 第3題
  下列關於股份有限公司財務表冊之敘述，何者正確？
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• 107年 專技高考 第20題
  依證券交易法第 38 條之 1 第 1 項、第 2 項規定，主管機關認為必要時，得隨時指定專業人士對於發行人之相關書表、帳冊進行檢查；亦得依股東之申請，認為有必要時，進行上述檢查。此一檢查所生之費用應…
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• 107年 專技高考 第21題
  會計師甲辦理財務報告查核簽證時有重大過失致使投資人受損。證券主管機關依法得對甲為之各種處分中，下列敘述何者錯誤？
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• 106年 專技高考 第19題
  19 關於證券交易法中財務報告編製之相關規定，下列敘述，何者錯誤？
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• 106年 專技高考 第20題
  20 關於公開說明書內容有虛偽或隱匿之情事，下列敘述，何者正確？
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• 106年 專技高考 第22題
  22 A 證券商近來因股市低迷，目前自行停止營業。依證券交易法之規定，證券商如已開業而自行停止營業連續達多久以上時，主管機關得撤銷其許可？
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• 105年 專技高考 第14題
  若發行人依證券交易法規定申報或公告之財務報告，其主要內容有虛偽或隱匿之情事致善意投資人發生損害者，則下列何人非應依其過失責任比例，負賠償責任？
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• 105年 專技高考 第17題
  公開發行公司應於何時向主管機關申報內部控制聲明書？
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