稅捐稽徵程序、救濟、保全與租稅規避

📝 歷屆考古題

• 114年 普通考試 第4題
  4 依納稅者權利保護法之規定，下列敘述何者正確？①最高行政法院及高等行政法院應設稅務專業法庭，審理納稅者因稅務案件提起之行政訴訟 ②稅務案件專業法官證明書之核發標準應由經濟部定之 ③中央主管機關依訴願…
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• 114年 普通考試 第5題
  5 稅捐稽徵機關對逃漏那些稅捐，認為涉有犯罪嫌疑之案件，得聲請司法機關簽發搜索票後，會同當地警察或自治人員，進入藏置帳簿、文件或證物之處所，實施搜查？①所得稅 ②貨物稅 ③土地增值稅 ④遺產及贈與稅…
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• 114年 普通考試 第13題
  13 按現行稅捐稽徵法之退稅相關規定，納稅人因自身誤用法令而溢繳稅款，得自繳納之日起，幾年內提出具體證明，申請退還？
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• 114年 普通考試 第14題
  14 納稅義務人因受天災影響，不能於法定期間內繳清稅捐者，可向稅稽徵機關申請分期繳納，按稅捐稽徵法第 26 條規定，分期的期限最多不可超過幾年？
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• 114年 普通考試 第15題
  15 稅捐稽徵法之相關規定，下列何者正確？
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• 114年 普通考試 第16題
  16 下列何者基本上並非稅捐稽徵法中所列依「稅籍底冊或查得資料核定」課徵之稅捐？
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• 113年 普通考試 第1題
  下列有關租稅規避之說明，何者錯誤？
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• 113年 普通考試 第3題
  下列向稅捐稽徵機關申請分期繳納稅款之情形，何者可以免計算利息？
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• 113年 普通考試 第6題
  稅捐稽徵法所稱相當擔保，下列何者正確？
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• 112年 普通考試 第1題
  有關徵收期間的規定，下列何者錯誤？
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• 112年 普通考試 第2題
  下列何者最優先受償？
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• 112年 普通考試 第3題
  有關納稅者權利之規範，下列何者法律位階最高？
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• 112年 普通考試 第10題
  有關核課期間的規定，下列何者錯誤？
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• 112年 普通考試 第12題
  關於納稅者權利保護法之敘述，下列何者錯誤？
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• 112年 普通考試 第13題
  稅捐稽徵法規定納稅義務人應納稅捐，於繳納期間屆滿三十日後仍未繳納者，由稅捐稽徵機關移送強制執行。但於某些條件下暫緩移送強制執行，下列何者錯誤？
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• 112年 普通考試 第21題
  營業人漏開統一發票之罰則為何？
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• 111年 普通考試 第3題
  所得稅納稅義務人結算申報所列報減除之各項成本、費用等因超限剔除，致短繳自繳稅款，經稽徵機關核定補繳稅額並按日加計利息，但加計之利息，以多久為限？
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• 111年 普通考試 第7題
  依據我國所得稅法之規定，下列有關營利事業辦理暫繳之敘述何者錯誤？
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• 111年 普通考試 第23題
  依據我國稅捐稽徵法之規定，納稅義務人以詐術或其他不正當方法逃漏稅捐，且個人逃漏稅額在新臺幣 1 千萬元以上，營利事業逃漏稅額在新臺幣 5 千萬元以上者，應如何處罰？
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• 111年 普通考試 第24題
  依據我國稅捐稽徵法之規定，納稅義務人對復查決定之應納稅額繳納多少比例並依法提起訴願，才能避免被移送強制執行？
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• 111年 普通考試 第25題
  依據我國稅捐稽徵法第 6 條之規定，下列何種租稅未優先於一切債權及抵押權受償？
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• 110年 普通考試 第13題
  有關核課期間之起算日，下列何者錯誤？
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• 110年 普通考試 第25題
  甲君於 110 年 5 月 15 日申報 109 年度個人綜合所得稅，且無故意以詐欺或其他不正當方法逃漏稅捐，請問其核課期間至何時截止？
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• 109年 普通考試 第1題
  下列何者屬於租稅行政罰？①沒收 ②怠報金 ③罰金 ④撤銷登記 ⑤沒入
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• 109年 普通考試 第2題
  若所得稅法於今年二月間通過調降稅率之修正，將結算申報之期限修改為5月16日至6月30日；若新法無特別規定，根據一般租稅法原則，今年所得稅申報之應納稅額與申報期限應根據下列何者？
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• 109年 普通考試 第8題
  依現行所得稅法規定，納稅義務人逾限繳納稅款者，下列敘述何者正確？
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• 109年 普通考試 第23題
  根據稅捐稽徵法之規定，財政部或經其指定之稅捐稽徵機關，對重大欠稅案件或重大逃漏稅捐案件經確定後，得公告其欠稅人或逃漏稅捐人姓名或名稱與內容；此處所謂之確定，並不包括下列何種情形：
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• 109年 普通考試 第24題
  依稅捐稽徵法規定，有關限制出境之敘述，下列何者錯誤？
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• 109年 普通考試 第25題
  根據稅捐稽徵法罰則規定可處以徒刑者，下列何者錯誤？
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• 108年 普通考試 第21題
  依稅捐稽徵法第 38 條規定，經行政救濟程序確定應補繳稅款者，稅捐稽徵機關應填發補繳稅款繳納通知書並按日加計利息，一併徵收。而除了稅捐外，納稅義務人欠繳何者不得加計利息？
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• 108年 普通考試 第22題
  納稅義務人自行適用法令錯誤或計算錯誤溢繳之稅款，得自繳納之日起幾年內提出具體證明，申請退還？
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• 108年 普通考試 第23題
  下列有關稅捐稽徵法優先受償之順序，何者錯誤？
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• 108年 普通考試 第24題
  張三對於國稅局核定之稅捐表達不服時，應如何申請行政救濟？
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• 108年 普通考試 第25題
  依據我國訴願法之規定，納稅義務人對於國稅局核定的稅捐表達不服，進而提起訴願，於訴願人表示不服之範圍內，不會有更高的補稅或裁罰金額，此稱為什麼原則？
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• 107年 普通考試 第22題
  司法院釋字第 745 號解釋，關於薪資所得之計算，僅許薪資所得者就個人薪資收入，減除定額之薪資所得特別扣除額，而不許薪資所得者於該年度之必要費用超過法定扣除額時，得以列舉或其他方式減除必要費用，與憲法…
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• 107年 普通考試 第23題
  稅務人員、執行業務之律師、會計師或其他合法代理人教唆或幫助納稅義務人以詐術或其他不正當方法逃漏稅捐者，加重其刑至：
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• 107年 普通考試 第24題
  依稅法規定應自他人取得之憑證及給予他人憑證之存根或副本，應保存多久？
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• 106年 普通考試 第1題
  現行所得稅法關於個人薪資所得僅准予減除定額的薪資所得特別扣除額，當獲取薪資的必要費用超過特別扣除額，不許列舉或其他方式減除，司法院大法官第 745 號解釋認為違反什麼原則？
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• 106年 普通考試 第22題
  依稅捐稽徵法之規定，下列何者稅捐之徵收優於抵押債權？①土地增值稅 ②行政執行處執行拍賣貨物應課徵之營業稅 ③貨物稅 ④積欠之綜合所得稅 ⑤菸品健康捐
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• 106年 普通考試 第23題
  下列何項稅目係由該管稅捐稽徵機關發單課徵？
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• 106年 普通考試 第24題
  依稅捐稽徵法之規定，納稅義務人於那些原因下，不能於法定期間內繳清稅捐者，得於規定納稅期間內，向稅捐稽徵機關申請延期或分期繳納？①自行適用法令錯誤 ②天災、事變 ③歸責於政府機關之錯誤 ④不可抗力之事由…
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• 106年 普通考試 第25題
  下列何項納稅擔保，稅捐稽徵機關得拒絕之？
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• 105年 普通考試 第1題
  亞當斯密（Adam Smith）的四大租稅原則不包括：
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• 105年 普通考試 第22題
  納稅義務人自行適用法令錯誤溢繳之稅款，得自繳納之日起幾年內申請退還？
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• 105年 普通考試 第23題
  施先生經核定應繳納所得稅 30 萬元，繳納期限 5 月 6 日（非假日），到 5 月 17 日才繳納，應加徵滯納金多少？
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• 105年 普通考試 第24題
  依稅捐稽徵法規定，依法應由稅捐稽徵機關依查得資料核定徵收之稅捐，已在規定期間內申報，其核課期間之起算日，下列敘述何者正確？
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• 105年 普通考試 第25題
  依稅捐稽徵法規定，關於稅捐徵收期間之敘述，下列何者正確？
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