地價稅與土地增值稅：納稅義務人及相關規定

📝 歷屆考古題

• 114年 初等考試 第29題
  有關地價稅及土地增值稅之納稅義務人的敘述，下列何者錯誤？
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• 114年 初等考試 第30題
  土地增值稅納稅義務人之敘述，下列何者錯誤？
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• 114年 初等考試 第31題
  依土地稅法之規定，自用住宅用地的地價稅率為多少？
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• 114年 初等考試 第32題
  依土地稅法之規定，土地買賣未辦竣權利移轉登記，再行出售者，處再行出售移轉現值多少百分比之罰鍰？
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• 114年 初等考試 第34題
  甲於 112 年 12 月 20 日簽約出售土地一筆，並於 113 年 1 月 15 日申報土地增值稅，且申報之移轉現值為 380 萬元。若 112 年及 113 年該土地公告現值分別為 350 萬元…
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• 114年 初等考試 第35題
  下列何者為土地增值稅之課稅主體？
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• 114年 初等考試 第36題
  關於地價稅各類土地適用之稅率的相關敘述，下列何者錯誤？
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• 114年 初等考試 第38題
  地價稅之累進起點地價是以幾公畝土地面積為計算基準？
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• 114年 初等考試 第46題
  甲以其土地與乙的土地與房屋交換，請問契稅之納稅義務人為何人？
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• 113年 初等考試 第13題
  依土地稅法規定，下列關於地價稅之敘述何者錯誤？
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• 113年 初等考試 第14題
  關於土地增值稅，土地所有權移轉時申報移轉現值之審核標準，下列敘述何者錯誤？
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• 113年 初等考試 第15題
  關於土地稅法之稽徵程序，下列敘述何者錯誤？
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• 113年 初等考試 第33題
  依所得稅法信託課稅相關規定，下列敘述何者錯誤？
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• 113年 初等考試 第39題
  有關土地增值稅之課徵規定，下列敘述何者錯誤？
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• 112年 初等考試 第21題
  依土地稅法有關地價稅及土地增值稅稅率之規定，下列敘述何者錯誤？
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• 112年 初等考試 第23題
  不動產交易除已開徵土地增值稅區域之土地外，應申報繳納契稅，試問納稅義務人及稅率，依稅法規定下列何者正確？
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• 112年 初等考試 第40題
  有關土地增值稅的規定，下列何者錯誤？
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• 112年 初等考試 第41題
  有關地價稅的規定，下列何者錯誤？
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• 111年 初等考試 第5題
  關於規定地價及房屋標準價格，於評定後各應每幾年重新規定地價一次及重行評定一次？
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• 111年 初等考試 第13題
  不動產因①買賣 ②承典 ③交換 ④贈與 ⑤分割或⑥占有等六種方式取得所有權者，均應申報繳納契稅。請問何種取得方式的稅率為 6\%？
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• 111年 初等考試 第21題
  土地為信託財產者，因信託行為成立，委託人與受託人間移轉所有權，下列課稅規定何項正確？
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• 111年 初等考試 第22題
  各級政府出售之公有土地，免徵土地增值稅者，主管稽徵機關應如何核定其移轉現值？
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• 111年 初等考試 第23題
  下列何項已按目的事業主管機關核定規劃使用土地之地價稅稅率與其他選項不同？
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• 111年 初等考試 第24題
  土地稅法對於長期持有的土地，有減徵土地增值稅的規定。請問適用一般稅率之土地，持有超過 20 年以上，其減徵後的稅率結構，下列何者正確？
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• 111年 初等考試 第25題
  依土地稅法第 31 條規定，增繳地價稅准予抵繳土地增值稅。請問准予抵繳之總額，以不超過土地移轉時應繳土地增值稅總額的多少百分比？
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• 111年 初等考試 第26題
  關於土地增值稅徵免的相關規定，下列敘述何者錯誤？
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• 111年 初等考試 第27題
  關於累進起點地價的相關敘述，下列何者正確？
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• 111年 初等考試 第28題
  甲君持有應課徵地價稅的土地 3 筆，分別在臺北市及新北市各有 1 筆及 2 筆。請問其會收到幾張地價稅稅單？
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• 111年 初等考試 第30題
  依契稅條例規定，買賣契稅及典權契稅，各應由誰申報納稅？
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• 111年 初等考試 第45題
  依證券交易稅條例規定，公司債及其他經政府核准之有價證券應課徵多少的證券交易稅？
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• 110年 初等考試 第21題
  依平均地權條例規定，已規定地價之土地，每幾年重新規定地價一次。但必要時得延長之？
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• 110年 初等考試 第22題
  依土地稅法規定，下列有關土地增值稅納稅義務人之敘述，何者正確？
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• 110年 初等考試 第23題
  依土地稅法規定，下列有關地價稅納稅義務人之敘述，何者錯誤？
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• 110年 初等考試 第25題
  我國土地稅法所稱空地，指已完成道路、排水及電力設施，於有自來水地區並已完成自來水系統，而仍未依法建築使用；或雖建築使用，而其建築改良物價值不及所占基地申報地價之多少，且經直轄市或縣（市）政府認定應予增…
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• 110年 初等考試 第26題
  依據我國土地稅法之規定，土地所有權移轉或設定典權，其申報移轉現值之審核標準，下列何者錯誤？
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• 110年 初等考試 第28題
  依土地稅法規定，企業或公營事業興建之勞工宿舍，自動工興建或取得土地所有權之日起，其用地之地價稅如何徵收？
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• 110年 初等考試 第31題
  依契稅條例規定，下列有關契稅之敘述，何者錯誤？
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• 110年 初等考試 第46題
  依證券交易稅條例規定，代徵人依照法定程序及期限完成其代徵義務者，該管稽徵機關應按其代徵稅額給與多少比例獎金？但每一代徵人每年以新臺幣多少元為限？
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• 110年 初等考試 第47題
  下列有關印花稅法之敘述何者錯誤？
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• 109年 初等考試 第25題
  下列何種土地所有權移轉,不須課徵土地增值稅?
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• 109年 初等考試 第26題
  地價稅基本稅率為多少?超過累進起點地價未達5倍者,就其超過部分課徵多少稅率?
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• 109年 初等考試 第27題
  甲108年3月新購土地,甲最遲須於何日前提出申請,108年地價稅方得適用特別稅率?
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• 109年 初等考試 第28題
  依土地稅法規定,經重劃之土地於重劃後第一次移轉時,其土地增值稅減徵多少?
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• 109年 初等考試 第30題
  依土地稅法規定,有關土地所有權移轉時,納稅義務人申報移轉現值之審核標準,下列敘述何者正確?
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• 108年 初等考試 第17題
  17 在下列何種情形下，主管稽徵機關不得指定土地使用人負責代繳其使用部分之地價稅？
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• 108年 初等考試 第18題
  18 土地稅法中關於土地增值稅之規定，下列何者錯誤？
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• 108年 初等考試 第19題
  19 張三於 107 年 2 月 1 日取得申報地價為 120 萬元的土地一筆，遲至該年 10 月 20 日始申請核准適用自用住宅稅率。若累進起點地價為 100 萬元，試問張三 107 年應納地價稅額…
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• 108年 初等考試 第22題
  22 下列各項取得不動產所有權方式之契稅稅率，何者不為 6\%？
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• 108年 初等考試 第29題
  29 依證券交易稅條例第 2 條之 2 的規定，賣出符合當日沖銷交易之股票，按每次交易成交價格，課以多少稅率之證券交易稅？
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• 108年 初等考試 第48題
  48 關於地價稅稅率之敘述，下列何者錯誤？
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• 108年 初等考試 第49題
  49 下列何種土地免徵土地增值稅？
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• 107年 初等考試 第8題
  信託財產於下列信託關係人間，基於信託關係移轉或為其他處分者，不課徵所得稅之敘述，何者錯誤？
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• 107年 初等考試 第24題
  有關地價稅課徵之敘述，下列何者正確？
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• 107年 初等考試 第25題
  地價稅每年的繳納期間與課稅所屬期間各為何？
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• 107年 初等考試 第26題
  土地稅法有關地價稅優惠稅率之敘述，下列何者錯誤？
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• 107年 初等考試 第27題
  下列免徵土地增值稅之情形，何者錯誤？
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• 107年 初等考試 第29題
  有關土地增值稅納稅義務人之敘述，下列何者正確？
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• 107年 初等考試 第30題
  受託人就受託土地，於信託關係存續中，有償移轉所有權、設定典權或依信託法第 35 條第 1 項規定轉為其自有土地時，土地增值稅之納稅義務人為何者？
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• 107年 初等考試 第33題
  依現行契稅條例，下列何者並非免徵契稅之情況？
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• 106年 初等考試 第1題
  張先生於 104 年 8 月 15 日購買自用住宅，並於同年 9 月 28 日向土地所在地稅捐處申辦自用住宅優惠稅率，試問張先生該自用住宅地價稅優惠稅率應自何時開始適用？
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• 106年 初等考試 第3題
  下列何情形無須繳交土地增值稅？
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• 106年 初等考試 第19題
  下列何項用地之地價稅稅率不適用千分之二之特別稅率？
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• 106年 初等考試 第24題
  下列關於印花稅之敘述，何者錯誤？
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• 106年 初等考試 第31題
  王先生持有臺北市一處土地，今年度該地公告地價 100 萬元，公告現值 250 萬元，市價 500 萬元，假設王先生未申報地價，則試問其計徵地價稅之地價為多少？
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• 106年 初等考試 第38題
  新竹市的許小姐不服 105 年核定之地價稅，試問許小姐應向那一機關提出復查？
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• 106年 初等考試 第46題
  土地買賣未辦竣權利移轉登記，再行出售者，處再行出售移轉現值多少百分比之罰鍰？
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• 106年 初等考試 第47題
  下列何者非屬依法免徵土地增值稅之土地？
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• 106年 初等考試 第48題
  根據土地稅法規定，地價稅優惠稅率申請之截止日為那一天？
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• 106年 初等考試 第50題
  地價稅的納稅義務基準日為：
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• 105年 初等考試 第8題
  依所得稅法規定，委託人為營利事業之信託契約，信託成立時受益人不特定或尚未存在者，該信託成立年度受益人享有信託利益之權利價值，應以下列何者為納稅義務人申報納稅？
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• 105年 初等考試 第20題
  依土地稅法規定，關於土地所有權移轉時申報移轉現值之審核標準，下列敘述何者錯誤？
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• 105年 初等考試 第22題
  依土地稅法規定，下列何種土地之移轉方式，其土地增值稅之納稅義務人為取得土地所有權之人？
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• 105年 初等考試 第23題
  依土地稅法，下列何種土地移轉時之增值，無免徵土地增值稅之規定？
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• 105年 初等考試 第24題
  依現行土地稅法規定，土地所有權人將自有土地交付信託，信託契約明定受益人為委託人並享有全部信託利益，受益人如在信託關係存續期間死亡，受託人出售該信託土地時，應課徵土地增值稅之原規定地價係指下列何者？
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• 105年 初等考試 第25題
  某甲於 A 市、B 縣各有一筆課稅地價總額為 300 萬元之一般用途土地，假設 A 市、B 縣累進起點地價分別為 500 萬元及 100 萬元，依土地稅法規定，某甲於 A 市、B 縣應分別繳納地價稅稅…
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• 105年 初等考試 第26題
  依契稅條例規定，下列那些不動產交易類別之契稅稅率為契價的 6\%？
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• 105年 初等考試 第29題
  張父贈與一處房地予其子張三，為申請物權登記，由張三估價立契執收正本。依現行稅法規定，張三應繳納那些稅捐？①贈與稅 ②土地增值稅 ③契稅 ④印花稅 ⑤所得稅
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• 105年 初等考試 第44題
  依土地稅法規定，土地買賣未辦竣權利移轉登記，再行出售者，應如何處罰？
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• 105年 初等考試 第45題
  下列何種情形，依土地稅法規定，地價稅不是由土地所有權人負納稅義務？
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• 105年 初等考試 第46題
  依土地稅法規定，受贈土地之財團法人，未按捐贈目的使用土地者，除追補應納之土地增值稅外，並處應納稅額幾倍之罰鍰？
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