稅捐稽徵程序、救濟及納稅義務人權利保護

📝 歷屆考古題

• 114年 初等考試 第1題
  稅捐稽徵法所稱之稅捐，不包括：
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• 114年 初等考試 第2題
  依稅捐稽徵法之規定，關於稅捐的徵收，下列何者沒有優先於抵押權？
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• 114年 初等考試 第3題
  依稅捐稽徵法之規定，稅捐的徵收期間原則上為幾年？
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• 114年 初等考試 第4題
  依現行稅捐稽徵法之規定，逾期繳納稅捐，每逾幾日按滯納數額加徵百分之一滯納金？
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• 114年 初等考試 第5題
  依稅捐稽徵法之規定，因可歸責於政府機關之錯誤，致溢繳稅款者，其退稅請求權自繳納之日起幾年間不行使而消滅？
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• 113年 初等考試 第1題
  關於中華民國憲法第 19 條規定，人民有依法律納稅之義務，下列敘述何者錯誤？
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• 113年 初等考試 第2題
  關於稅捐稽徵法中之「調查」規定，下列敘述何者錯誤？
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• 113年 初等考試 第3題
  關於「繳納稅捐期間」，下列敘述何者錯誤？
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• 113年 初等考試 第4題
  關於「稅捐之核課期間」，下列敘述何者錯誤？
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• 113年 初等考試 第5題
  根據稅捐稽徵法規定，下列敘述何者錯誤？
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• 113年 初等考試 第6題
  有關稅捐稽徵法規定，下列敘述何者錯誤？
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• 113年 初等考試 第11題
  關於所得稅法「暫繳」之規定，下列敘述何者錯誤？
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• 113年 初等考試 第22題
  課徵稅捐應避免影響私經濟部門從事經濟活動之決策及資源配置，指下列何種租稅原則？
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• 113年 初等考試 第27題
  依稅捐稽徵法規定，下列敘述何者正確？
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• 113年 初等考試 第28題
  有關稅捐稽徵法分期繳納相關規定，下列何者正確？
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• 113年 初等考試 第45題
  稅捐稽徵法第 48 條之 3 規定，納稅義務人違反本法或稅法之規定，適用裁處時之法律。但裁處前之法律有利於納稅義務人者，適用最有利於納稅義務人之法律。上開規定是遵循租稅行政罰之何項原則？
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• 112年 初等考試 第1題
  稅捐稽徵法所稱確定，下列敘述何者錯誤？
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• 112年 初等考試 第2題
  111 年度地價稅於 111 年 11 月 1 日至 11 月 30 日（周三非假日）徵收，陳君應繳稅額為 8,000 元，因故遲致 111 年 12 月 12 日繳納，依稅捐稽徵法規定，應加徵滯納金…
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• 112年 初等考試 第3題
  納稅義務人經稅捐稽徵機關查獲應補徵鉅額稅捐，不能於法定期間內繳清者，可向稅捐稽徵機關申請加計利息分期繳納，依「納稅義務人申請加計利息分期繳納稅捐辦法」下列敘述何者錯誤？
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• 112年 初等考試 第11題
  依所得稅法規定，應收帳款、應收票據及各項欠款債權逾期幾年，經催收後，未經收取本金或利息者，得視為實際發生呆帳損失？
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• 112年 初等考試 第26題
  納稅義務人某一行為若同時觸犯租稅行為罰和漏稅罰時，其處罰應採用何項原則？
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• 112年 初等考試 第28題
  有關稅務解釋函令的敘述，下列何者正確？
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• 112年 初等考試 第29題
  有關租稅救濟的敘述與相關規定，下列何者錯誤？
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• 111年 初等考試 第1題
  當民眾在申報綜合所得稅時，須額外考量納稅者權利保護法中每人基本生活費之相關規定。試問此做法乃下列何項原則之適用？
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• 111年 初等考試 第2題
  稅法對於怠報金一般會有最高金額的限制，其所遵循的主要租稅法原則為何？
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• 111年 初等考試 第3題
  依稅捐稽徵法規定，當納稅義務人故意以詐欺或其他不正當方法逃漏稅捐者，其稅捐的核課期間為幾年？
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• 111年 初等考試 第4題
  依稅捐稽徵法規定，依稅法規定應自他人取得之憑證及給予他人憑證之存根或副本，應保存幾年？
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• 111年 初等考試 第6題
  依稅捐稽徵法規定，納稅義務人向稅捐稽徵機關申請延期或分期繳納稅額，其延期或分期繳納期間不得逾多久？
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• 110年 初等考試 第1題
  下列何者屬於租稅行政罰？
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• 110年 初等考試 第2題
  現行稅捐稽徵法所稱相當擔保，係指相當於擔保稅款之擔保品，下列何者錯誤？
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• 110年 初等考試 第3題
  依稅捐稽徵法規定，下列何者錯誤？
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• 110年 初等考試 第4題
  依據現行稅捐稽徵法之規定，法人、合夥或非法人團體解散清算時，清算人於分配賸餘財產前，應依法按稅捐受清償之順序，繳清稅捐。清算人違反前項規定者，其未清繳之稅捐應由下列何者負擔繳納義務？
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• 110年 初等考試 第5題
  依稅捐稽徵法規定，稅捐稽徵機關對逃漏下列那些稅捐涉有犯罪嫌疑之案件，得敘明事由，聲請當地司法機關簽發搜索票後，會同當地警察或自治人員，進入藏置帳簿、文件或證物之處所，實施搜查？
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• 110年 初等考試 第6題
  依據現行稅捐稽徵法之規定，下列有關強制執行之敘述何者錯誤？
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• 110年 初等考試 第13題
  依稅捐稽徵法規定，下列那些稅捐之徵收優先於一切債權及抵押權？
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• 110年 初等考試 第24題
  加值型及非加值型營業稅法第四章第一節規定計算稅額之營業人，其進項稅額憑證，未於當期申報者，得延至次期申報扣抵。次期仍未申報者，應於申報扣抵當期敘明理由。但進項稅額憑證之申報扣抵期間，以幾年為限？
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• 109年 初等考試 第2題
  我國現行法令對於納稅者權利保護之立法,係採下列那一項立法例?
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• 109年 初等考試 第3題
  下列何者非租稅刑事罰所處的裁罰?
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• 109年 初等考試 第5題
  稅捐稽徵人員對納稅義務人之財產、所得、營業或納稅等資料,對下列那些人員及機關應保守秘密?①調查局 ②考試院 ③監察院 ④納稅義務人委任之律師 ⑤民事訴訟進行中之債務人
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• 109年 初等考試 第6題
  財政部或經其指定之稅捐稽徵機關,對重大逃漏稅捐案件經確定後,是否可公告逃漏稅捐人姓名或名稱與內容?
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• 109年 初等考試 第7題
  某甲於108年5月初收到108年度房屋稅繳款書,繳納截止日期為 108年5月31日(週五),某甲並未申請展延且遲至108年6月10日(週一)繳納應納稅款新臺幣5萬元,應加徵多少滯納金?
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• 109年 初等考試 第8題
  依據稅捐稽徵法規定,稅捐由各級政府主管稅捐稽徵機關稽徵之,必要時得委託代徵。下列何者不屬於代徵範圍之稅捐?
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• 109年 初等考試 第49題
  政府課稅時,不能因為嗣後行政行為之變更而影響人民之既得權益,使人民遭受不可預見之損害,稱之為何種原則?
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• 108年 初等考試 第1題
  1 依稅捐稽徵法的規定，優先於一切債權及抵押權徵收的稅目，不包括下列何者？
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• 108年 初等考試 第2題
  2 應申報而未於規定期間內申報之稅捐，其核課期間為多少年？
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• 108年 初等考試 第4題
  4 經依復查決定，應退還稅款者，稅捐稽徵機關應於復查決定後，多久時間內退回？
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• 108年 初等考試 第32題
  32 稅捐稽徵法第 5 條之 1 增訂財政部得與外國政府商訂何種之條約或協定？
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• 108年 初等考試 第34題
  34 由稅捐稽徵機關按稅籍底冊核定徵收之稅捐，其核課期間之起算日為何？
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• 107年 初等考試 第1題
  根據稅捐稽徵法第 1 條之 1 第 4 項：「財政部發布之稅務違章案件裁罰金額或倍數參考表變更時，有利於納稅義務人者，對於尚未核課確定之案件適用之。」此條文最能符合下列何原則？
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• 107年 初等考試 第2題
  有關租稅罰法之敘述，下列何者錯誤？
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• 107年 初等考試 第3題
  下列敘述何者屬於稅捐稽徵法第 1 章之 1 所規定的納稅義務人權利之保護？
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• 107年 初等考試 第4題
  稅捐稽徵法授權財政部得與外國政府或國際組織，商訂稅務用途資訊交換及相互提供其他稅務協助之條約或協定，但亦明訂其限制。下列何者非為不得進行資訊交換之情形之一？
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• 107年 初等考試 第6題
  稅捐之徵收期間為 5 年，自繳納期間屆滿之翌日起算；應徵之稅捐未於徵收期間徵起者，不得再行徵收。但於徵收期間屆滿前，符合下列何種情形，仍可徵收？①已移送執行者 ②已依強制執行法規定聲明參與分配者 ③已…
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• 107年 初等考試 第17題
  稅捐稽徵法所稱稅捐，不包括：
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• 106年 初等考試 第9題
  所得稅法規定，財產出租，其約定之租金，顯較當地一般租金為低，稽徵機關得參照當地一般租金調整計算租賃收入。此一敘述為何項租稅法原則之適用？
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• 106年 初等考試 第18題
  有關租稅救濟所適用的法律原則，下列敘述何者錯誤？
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• 106年 初等考試 第20題
  稅捐稽徵機關依稅捐稽徵法第 31 條規定，對逃漏下列何項稅目涉有犯罪嫌疑之案件，得敘明事由，聲請當地司法機關簽發搜索票後，會同當地警察或自治人員，進行搜查？
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• 106年 初等考試 第21題
  某甲於今年度 5 月 16 日申報辦理前一年度之綜合所得稅結算申報，其核課期間之起算日為下列何日？
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• 106年 初等考試 第22題
  稅捐稽徵法規定，稅務人員、執行業務之律師、會計師或其他合法代理人教唆或幫助他人以詐術或其他不正當方法逃漏稅捐者，關於其處罰之敘述下列何者正確？
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• 106年 初等考試 第37題
  楊先生於 105 年 2 月 25 日（閏年，2 月共 29 天）收到 103 年度綜合所得稅補稅通知單，繳納期間為 3 月 1 日至 3 月 10 日止。試問楊先生若不服該核定，最遲應於何時提出復查…
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• 105年 初等考試 第1題
  關於租稅法適用之原則，下列敘述何者正確？
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• 105年 初等考試 第2題
  依據稅捐稽徵法規定，財政部與外國政府本於互惠原則商訂互免稅捐之協定，應報經下列那一機關核准後，以外交換文方式行之？
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• 105年 初等考試 第5題
  甲公司 103 年度營利事業所得稅未依規定期限辦理結算申報，但已於接到稽徵機關填具滯報通知書規定期限內補辦申報，且無故意逃漏稅事實，依據稅捐稽徵法規定，核課期間為多久？
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• 105年 初等考試 第6題
  納稅義務人如有欠繳稅捐，稅捐稽徵機關得作為之行政處分，依稅捐稽徵法規定，下列敘述何者錯誤？
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• 105年 初等考試 第7題
  依據稅捐稽徵法第 49 條規定，稽徵機關對於違章的納稅義務人裁處之罰鍰，準用有關稅捐之規定，但不包括下列何項？
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• 105年 初等考試 第42題
  依稅捐稽徵法規定，納稅義務人因天災不能於規定時間繳清稅捐，依法向稅捐稽徵機關申請延期繳納者，其延期繳納之期間最長不得逾多久？
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• 105年 初等考試 第43題
  稽徵機關對於逃漏下列何項稅捐，涉有犯罪嫌疑案件，得聲請司法機關簽發搜索票，實施搜查？
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